REER ou CELI ? C'est la question que se posent des millions de Québécois chaque année. La réponse dépend principalement de votre taux marginal d'imposition actuel versus celui que vous anticipez à la retraite. Voici l'analyse complète pour 2026.
La règle d'or : Taux d'imposition maintenant vs à la retraite
Le REER est avantageux si votre taux marginal actuel est plus élevé que celui que vous aurez à la retraite — car vous obtenez une déduction maintenant et payez l'impôt plus tard (potentiellement à un taux inférieur). Le CELI est préférable si votre taux actuel est bas ou si vous prévoyez être dans un palier similaire à la retraite.
Les droits de cotisation en 2026
REER : 18% du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 32 490 $ pour 2026. CELI : droits de cotisation de 7 000 $ pour 2026. Les droits CELI inutilisés depuis 2009 sont cumulatifs et peuvent atteindre ~95 000 $ en 2026 pour quelqu'un admissible depuis le début.
Quand retirer : la grande différence
Retraits REER : entièrement imposables l'année du retrait. Doivent être convertis en FERR au plus tard à 71 ans avec des retraits minimums obligatoires. Retraits CELI : toujours non imposables, à n'importe quel âge, et les droits retirés sont réaccumulés l'année suivante. Cette flexibilité est inestimable pour les personnes touchant la PSV, pour éviter la récupération fiscale et pour les stratégies de dépenses discrétionnaires.
Cas pratiques pour les Québécois
- Revenu < 50 000 $ : Priorisez le CELI. Le remboursement REER sera faible et vous pourriez avoir besoin de liquidités.
- Revenu 50 000 $–100 000 $ : Stratégie mixte — REER pour générer le remboursement, CELI pour les surplus.
- Revenu > 100 000 $ : Maximisez le REER d'abord — votre avantage fiscal immédiat est très élevé.
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