🚗 Taux ARC 2026

Calculateur Kilométrique

Calculez automatiquement votre remboursement ou votre déduction d'impôt au kilométrage selon les barèmes officiels de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Premiers 5 000 km : 0,73 $ / km
Au-delà de 5 000 km : 0,67 $ / km
👔 Employés (Allocation) 🧾 Travailleur autonome ? Essence vs Électrique
👔 Allocation pour frais d'automobile (Employés)

Calcul du remboursement non imposable versé par votre employeur pour l'utilisation de votre véhicule personnel à des fins professionnelles.

km
Remboursement total recommandé
—
Taux plafond (0,73$) Taux réduit (0,67$)
Distance totale—
Premiers 5 000 km—
Kilomètres excédentaires—

L'allocation kilométrique de l'ARC en 2026

Le gouvernement du Canada fixe annuellement une limite exonérée d'impôt pour les allocations octroyées par un employeur visant à couvrir l'utilisation d'une voiture personnelle. Pour 2026, l'allocation fixée par le gouvernement permet aux employeurs de verser à leurs employés une indemnité non imposable au taux de 0,73 $ par kilomètre pour les 5 000 premiers kilomètres et 0,67 $ par kilomètre suivant.

Cette allocation vise à compenser la dépréciation du véhicule, l'essence, les assurances, l'immatriculation et l'entretien courants. Si l'employeur verse une allocation inférieure, l'employé peut potentiellement déduire la différence dans sa déclaration de revenus (sous certaines conditions).

Questions fréquentes — Frais de véhicule

Absolument. L'ARC et Revenu Québec exigent un journal de bord détaillé (date, destination, motif de l'affaire, kilomètres parcourus) pour appuyer toute réclamation de dépenses d'automobile d'entreprise. Depuis 2011, vous pouvez utiliser un "registre simplifié" basé sur un échantillonnage d'un trimestre de base si vos habitudes sont stables.
Oui. Une allocation forfaitaire (ex: 500$/mois, peu importe le kilométrage) est considérée comme un avantage imposable et doit être ajoutée à votre T4/Relevé 1. Pour être non imposable, l'allocation doit être basée uniquement sur les kilomètres réellement parcourus à un taux raisonnable (comme celui de l'ARC).
Non. En règle générale, les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail habituel sont considérés comme des déplacements personnels non déductibles. Les kilomètres "affaires" commencent lorsque vous quittez votre bureau pour rendre visite à un client ou à un chantier.
Oui. Les taux d'allocation kilométrique prescrits par l'ARC (0,73$/km) s'appliquent indépendamment du type de moteur (essence, hybride, ou 100% électrique). Étant donné les coûts d'opération inférieurs d'un VÉ, cette allocation peut s'avérer très avantageuse.

Frais kilométriques et utilisation du véhicule au Québec (2026)

L'utilisation d'un véhicule personnel pour des fins professionnelles ou commerciales donne droit à des remboursements ou déductions fiscales. Que vous soyez un employé utilisant sa voiture pour le travail, ou un travailleur autonome, l'Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec établissent des règles strictes sur ce qui est admissible.

Le taux kilométrique de l'ARC pour 2026

Pour simplifier le remboursement des employés, l'ARC publie chaque année des taux prescrits dits "raisonnables". Si votre employeur vous rembourse à ces taux, l'allocation que vous recevez n'est pas imposable (elle n'apparaîtra pas sur votre T4/Relevé 1 comme revenu).

Attention : Le trajet entre votre domicile et votre lieu de travail régulier n'est jamais considéré comme un déplacement d'affaires. Ce sont des kilomètres "personnels". Les kilomètres d'affaires commencent lorsque vous quittez votre bureau pour visiter un client, un chantier ou un fournisseur.

La méthode détaillée (frais réels) pour travailleurs autonomes

Si vous êtes travailleur autonome, le taux au kilomètre de l'ARC n'est généralement pas applicable pour réclamer vos dépenses dans votre déclaration de revenus. Vous devez utiliser la méthode du coût réel proportionnel.

La formule : (Kilomètres d'affaires / Kilomètres totaux annuels) × Total des dépenses du véhicule.

Les dépenses admissibles incluent :

L'importance vitale du registre kilométrique (Journal de bord)

En cas de vérification fiscale, Revenu Québec rejettera systématiquement 100 % de vos dépenses de véhicule si vous ne pouvez pas produire un registre kilométrique conforme. Un bon registre (journal de bord) doit indiquer pour chaque déplacement commercial : la date, la destination, le motif de l'affaire et le nombre exact de kilomètres parcourus. Des applications mobiles utilisant le GPS de votre téléphone permettent aujourd'hui d'automatiser cette tâche fastidieuse.