Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est la suite obligatoire du REER. Vous devez convertir votre REER en FERR (ou en rente) au plus tard le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire.
Options de conversion à 71 ans
- Convertir en FERR — le plus populaire : continue à fructifier à l'abri de l'impôt, retraits flexibles (au-dessus du minimum)
- Acheter une rente viagère — revenu garanti à vie, mais pas flexible
- Encaisser le REER — 100 % imposable immédiatement (à éviter)
Retraits minimums obligatoires du FERR
Une fois le FERR ouvert, vous devez retirer un minimum chaque année basé sur votre âge :
| Âge au 1er jan. | % minimum du FERR | Exemple (FERR 500 000 $) |
|---|---|---|
| 65 ans | 4,00 % | 20 000 $/an |
| 70 ans | 5,00 % | 25 000 $/an |
| 72 ans | 5,40 % | 27 000 $/an |
| 75 ans | 5,82 % | 29 100 $/an |
| 80 ans | 6,82 % | 34 100 $/an |
| 85 ans | 8,51 % | 42 550 $/an |
| 90 ans | 11,92 % | 59 600 $/an |
Stratégie : convertir le REER en FERR avant 71 ans
Vous pouvez convertir tout ou partie de votre REER en FERR dès 55 ans si vous souhaitez commencer à recevoir un revenu de retraite régulier sans pénalité. Cela peut être utile pour :
- Retirer à des taux faibles avant les rentes gouvernementales (RRQ, PSV)
- Fractionner le revenu de pension avec le conjoint (admissible après 65 ans pour le fractionnement)
- Utiliser le crédit pour revenu de pension fédéral (1 000 $) et québécois (2 782 $)
Stratégie : utiliser le CELI pour recevoir l'excédent du FERR
Si vos retraits FERR obligatoires dépassent vos besoins, transférez l'excédent dans votre CELI. Vous payez l'impôt sur le retrait FERR, mais la croissance future dans le CELI est libre d'impôt.