Contrairement au CELI, chaque retrait REER est entièrement imposable dans l'année du retrait. Il est ajouté à votre revenu et taxé à votre taux marginal combiné (fédéral + provincial).
Retenue à la source sur les retraits REER au Québec
Votre institution financière retient automatiquement un montant d'impôt lors du retrait. Au Québec, les taux de retenue sont :
| Montant du retrait | Retenue fédérale | Retenue Québec | Total retenu |
|---|---|---|---|
| Moins de 5 000 $ | 10 % | 14 % | ~24 % |
| 5 001 $ à 15 000 $ | 20 % | 14 % | ~34 % |
| Plus de 15 000 $ | 30 % | 14 % | ~44 % |
⚠️ Ces retenues sont des acomptes — l'impôt réel dépend de votre taux marginal total incluant tous vos revenus.
Quand retirer stratégiquement du REER ?
Le meilleur moment pour retirer du REER est pendant une année de faible revenu :
- Année de retraite partielle ou anticipée (avant les rentes gouvernementales)
- Congé sans solde, sabbatique ou retour aux études
- Année de perte d'emploi
- Entre 65 et 72 ans avant la conversion obligatoire en FERR
La stratégie de « déferrement inversé »
Certains planificateurs recommandent de retirer stratégiquement du REER entre 60 et 65 ans, avant de recevoir la RRQ et la PSV, pour « vider » partiellement le REER à un taux plus faible. Cela peut économiser des impôts importants à long terme.
⚠️ Attention aux retraits anticipés : Les droits REER utilisés lors d'un retrait ne sont pas récupérés (contrairement au CELI). Évitez les retraits REER avant la retraite sauf cas de nécessité absolue.