Le plafond de cotisation REER pour 2026 est de 32 490 $ (si vous avez gagné au moins 180 500 $ en 2025). Mais pour la majorité des Québécois, votre droit de cotisation réel est différent. Voici comment le calculer.
Quel est le plafond REER 2026 ?
En 2026, le plafond REER absolu (le maximum possible) est fixé à 32 490 $. Cependant, votre droit de cotisation personnel est calculé ainsi :
Droit REER = 18 % du revenu gagné en 2025 − Facteur d'équivalence (si régime de retraite) + Droits inutilisés des années antérieures
Où trouver vos droits de cotisation REER exacts ?
L'ARC vous envoie chaque année un Avis de cotisation après que vous ayez produit votre déclaration de revenus. Sur cet avis, à la ligne « Droits de cotisation REER disponibles pour 2026 », vous trouverez votre chiffre exact, incluant tous vos droits inutilisés des années précédentes.
Vous pouvez aussi consulter ce montant en temps réel dans Mon dossier CRA sur le site de l'ARC.
La date limite pour cotiser au REER 2025
Attention : vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'au 2 mars 2026 (60 jours après le 31 décembre 2025) et déduire cette cotisation dans votre déclaration de revenus 2025. C'est une fenêtre importante si vous souhaitez réduire votre impôt à payer.
Combien économisez-vous en cotisant au REER ?
La cotisation REER réduit directement votre revenu imposable. L'économie d'impôt dépend de votre taux marginal d'imposition combiné (fédéral + Québec) :
| Revenu imposable | Taux marginal QC (approx.) | Économie pour 10 000 $ cotisé |
|---|---|---|
| 50 000 – 60 000 $ | ~37 % | 3 700 $ |
| 80 000 – 100 000 $ | ~45 % | 4 500 $ |
| 120 000 – 150 000 $ | ~53 % | 5 300 $ |
| 200 000 $ + | ~53,3 % | 5 330 $ |
REER vs CELI : lequel choisir en 2026 ?
La réponse dépend de votre situation fiscale actuelle vs à la retraite :
- REER : Idéal si votre taux marginal actuel est élevé et que vous prévoyez un revenu plus bas à la retraite.
- CELI : Idéal si votre taux actuel est bas, ou si vous prévoyez un revenu élevé à la retraite (la récupération de la PSV peut rendre le REER très coûteux).
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