En tant que travailleur autonome, vous n'avez pas accès à un régime de retraite d'employeur. Le REER est donc votre principal outil d'épargne-retraite — et vous devez le maximiser activement.
Avantages particuliers du REER pour l'autonome
- Aucun facteur d'équivalence (FE) à déduire — vos droits REER sont entièrement basés sur 18 % de votre revenu net d'entreprise
- Cotisation déductible qui réduit à la fois l'impôt provincial et fédéral
- Aucun cotisation RPA obligatoire = plus de flexibilité budgétaire
Calcul du revenu gagné pour l'autonome
Votre droit REER est basé sur votre revenu net d'entreprise (après déduction des dépenses d'entreprise) de l'année précédente, multiplié par 18 % (max 32 490 $).
| Revenu net d'entreprise 2025 | Droit REER 2026 |
|---|---|
| 40 000 $ | 7 200 $ |
| 70 000 $ | 12 600 $ |
| 100 000 $ | 18 000 $ |
| 180 500 $ et plus | 32 490 $ (plafond) |
Timing optimal des cotisations REER pour l'autonome
Contrairement aux salariés, les revenus des autonomes peuvent varier significativement d'une année à l'autre. Stratégies :
- Années de revenu élevé : Maximiser la cotisation REER pour le remboursement maximal
- Années de revenu bas : Reporter la déduction à l'année suivante de revenu plus élevé
- Constitution d'une réserve d'urgence dans le CELI : Avant de maximiser le REER (meilleure liquidité)
✅ Conseil : Les travailleurs autonomes à revenu élevé devraient aussi explorer le CELI, le CÉLIAPP (si applicable), et la création d'une société par actions pour des stratégies fiscales supplémentaires.