Lancé en 2023, le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CÉLIAPP) est sans doute le meilleur outil d'épargne jamais créé au Canada pour les futurs propriétaires. Il combine les avantages fiscaux du REER et du CELI en un seul compte.
Les caractéristiques clés du CÉLIAPP
| Caractéristique | Détail |
|---|---|
| Cotisation annuelle max | 8 000 $/an |
| Plafond cumulatif | 40 000 $ à vie |
| Cotisation déductible du revenu | ✅ Oui — comme le REER |
| Retraits libres d'impôt | ✅ Oui — comme le CELI |
| Remboursement obligatoire | ❌ Non — contrairement au RAP REER |
| Durée de vie maximale | 15 ans après ouverture |
| Report des droits inutilisés | ✅ Max 8 000 $ supplémentaires reportables |
Conditions d'admissibilité
- Être un résident canadien de 18 à 71 ans
- Ne pas avoir possédé une résidence principale dans les 4 années civiles précédentes
- Avoir l'intention d'acheter une première habitation admissible au Canada
Comparaison CÉLIAPP vs RAP REER vs CELI
| Critère | CÉLIAPP | RAP REER | CELI |
|---|---|---|---|
| Cotisation déductible | ✅ | ✅ (via REER) | ❌ |
| Retrait libre d'impôt | ✅ | ✅ (mais remboursement requis) | ✅ |
| Remboursement requis | ❌ | ✅ (15 ans) | ❌ |
| Limite | 40 000 $ cumulatif | 35 000 $/personne | 105 000 $ cumulatif |
Stratégie optimale : CÉLIAPP + RAP REER + CELI
Pour un couple planifiant l'achat dans 5 ans :
- CÉLIAPP : 8 000 $/an × 5 ans × 2 personnes = 80 000 $ de mise de fonds potentielle
- RAP REER : jusqu'à 35 000 $ par personne = 70 000 $ de plus
- CELI : complément pour les surplus
En cumulant tout, un couple déterminé peut théoriquement assembler une mise de fonds de 150 000 $ en 5 ans, entièrement ou majoritairement à l'abri de l'impôt.
⚠️ Ouvrez votre CÉLIAPP maintenant : Les droits de cotisation s'accumulent dès l'ouverture du compte. Même si vous n'avez que 100 $ à mettre, ouvrez-le ajourd'hui pour commencer à accumuler vos droits.