Cotiser au REER est l'une des façons les plus efficaces de réduire son impôt au Québec. Mais saviez-vous que vous pouvez choisir quand prendre la déduction, et qu'un mauvais timing peut vous coûter des milliers de dollars ?
Le mécanisme de la déduction REER
Quand vous cotisez au REER, vous pouvez déduire ce montant de votre revenu net imposable. Cela réduit l'impôt à payer sur tous vos autres revenus. Le remboursement d'impôt reçu correspond à votre taux marginal multiplié par la cotisation.
| Revenu imposable | Taux marginal combiné QC+CA | Remboursement pour 10 000 $ |
|---|---|---|
| 50 000 $ | ~33,4 % | 3 340 $ |
| 80 000 $ | ~38,4 % | 3 840 $ |
| 110 000 $ | ~45,4 % | 4 540 $ |
| 160 000 $ | ~49,4 % | 4 940 $ |
Stratégie #1 — Reporter la déduction à une année de revenu plus élevé
Vous pouvez cotiser maintenant mais reporter la déduction à une année future où votre revenu sera plus élevé. Par exemple : vous êtes en congé parental en 2026 (revenu bas), mais vous retournez au travail en 2027 avec un revenu élevé. Cotisez en 2026, mais déduisez en 2027 pour un remboursement supérieur.
Stratégie #2 — Les 60 premiers jours de l'année
Les cotisations effectuées dans les 60 premiers jours de l'année peuvent être déduites pour l'année précédente ou l'année courante. En 2026, cela signifie que les cotisations jusqu'au 28 février 2026 peuvent être déduites sur votre déclaration de 2025.
Stratégie #3 — Réduire sa tranche d'imposition
Si votre revenu se situe juste au-dessus d'un palier d'imposition, une cotisation REER ciblée peut vous faire glisser dans la tranche inférieure, générant un remboursement au taux marginal supérieur.
Exemple : revenu de 118 000 $ → palier à 47,4 %. Une cotisation de 5 000 $ sur la partie en palier 47,4 % offre 2 370 $ de remboursement au lieu de 2 205 $ au palier 44,1 %.
Stratégie #4 — Réduire la retenue à la source mensuelle
Si vous prévoyez cotiser régulièrement au REER, demandez à votre employeur de réduire la retenue d'impôt à la source (formulaire TD1). Ainsi, vous bénéficiez du remboursement tout au long de l'année plutôt qu'en une seule fois en avril.