Acheter une première propriété au Québec est un projet immense. Pour alléger la facture, plusieurs programmes gouvernementaux existent — mais peu d'acheteurs connaissent l'ensemble des aides disponibles. Voici le guide complet 2026.
1. Le RAP — Régime d'accession à la propriété (REER)
Le RAP vous permet de retirer jusqu'à 35 000 $ de votre REER en franchise d'impôt pour financer votre mise de fonds, sans retenue à la source immédiate.
- Montant max : 35 000 $ par personne (70 000 $ pour un couple)
- Remboursement : sur 15 ans, à partir de la 2e année suivant le retrait
- Condition : ne pas avoir été propriétaire dans les 4 dernières années
2. Le CÉLIAPP — Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété
Lancé en 2023, le CÉLIAPP combine les avantages du REER et du CELI :
- Cotisations déductibles du revenu (comme le REER)
- Retraits libres d'impôt (comme le CELI)
- Limite annuelle : 8 000 $ | Limite cumulative : 40 000 $
- Droits de cotisation inutilisés : reportables à l'année suivante (max 8 000 $ supplémentaires)
3. Crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation (CIAPH)
Le gouvernement fédéral offre un crédit d'impôt non remboursable sur les premiers 10 000 $ de frais admissibles liés à l'achat d'une première propriété :
- Crédit fédéral : 15 % × 10 000 $ = 1 500 $ de remboursement fiscal
- À réclamer dans la déclaration de revenus de l'année de l'achat
Le Québec offre un crédit similaire de 20 % sur les premiers 5 000 $ = 750 $ supplémentaires.
4. Remboursement TVQ sur les constructions neuves
Si vous achetez une propriété neuve ou rénovée substantiellement, vous pouvez récupérer une partie de la TVQ payée sur le prix de vente. Le remboursement maximal est de 9 975 $ pour les propriétés sous 300 000 $. Il diminue progressivement jusqu'à 0 pour les propriétés à 450 000 $ et plus.
5. Programme Habitation Abordable Québec
Ce programme provincial offre des prêts sans intérêt et des subventions pour les ménages à revenu modeste. Les conditions varient selon la région et le revenu familial. Contactez la SHQ (Société d'habitation du Québec) pour connaître votre admissibilité.
Résumé des aides disponibles
| Programme | Avantage maximum | Condition principale |
|---|---|---|
| RAP REER | 35 000 $ (70 000 $ couple) | Remboursement sur 15 ans |
| CÉLIAPP | 40 000 $ cumulatif | Première propriété principale |
| Crédit fédéral CIAPH | 1 500 $ | Déclaration de revenus |
| Crédit QC premier acheteur | 750 $ | Déclaration provinciale |
| Remboursement TVQ (neuf) | Jusqu'à 9 975 $ | Propriété neuve < 450 000 $ |