Si vous comparez les retenues d'impôt fédéral d'un Québécois avec celles d'un Ontarien à salaire égal, vous remarquerez que le Québécois en paie moins. Ce n'est pas une erreur — c'est l'abattement provincial du Québec, un mécanisme spécifique qui réduit l'impôt fédéral des résidents québécois de 16,5 %.
Qu'est-ce que l'abattement du Québec ?
L'abattement provincial du Québec est une réduction de 16,5 % de l'impôt fédéral sur le revenu calculé (après les crédits de base, mais avant les remboursements). Il est automatiquement appliqué à tous les résidents du Québec.
Pourquoi cet abattement existe-t-il ?
Historiquement, le Québec a négocié avec le gouvernement fédéral pour récupérer des "points d'impôt" — en échange de prendre en charge plusieurs programmes sociaux qui sont fédéraux ailleurs au Canada, notamment :
- Le RQAP (vs AE fédérale pour les congés parentaux dans les autres provinces)
- Les allocations familiales provinciales (vs programme fédéral uniquement dans les autres provinces)
- À l'époque, Revenu Québec collectait également certains impôts fédéraux pour le compte du gouvernement fédéral
En compensant le Québec avec un abattement sur l'impôt fédéral, Ottawa reconnaît que les Québécois financent eux-mêmes davantage de services publics via leurs impôts provinciaux plus élevés.
Comment est-il calculé ?
Le calcul est simple :
- Calculer l'impôt fédéral brut sur le revenu total (selon les paliers fédéraux)
- Soustraire les crédits d'impôt fédéraux (crédit de base, crédits pour RRQ, AE, RQAP)
- Multiplier le résultat par 16,5 % — c'est l'abattement
- Soustraire cet abattement de l'impôt fédéral net
Abattement = 10 000 $ × 16,5 % = 1 650 $
Impôt fédéral final = 10 000 $ − 1 650 $ = 8 350 $
L'abattement compense-t-il les impôts provinciaux plus élevés ?
Pas complètement. Le Québec a les taux d'imposition provinciaux les plus élevés au Canada (jusqu'à 25,75 %) combinés aux cotisations RRQ et RQAP. L'abattement compense partiellement cette charge, mais en général, les Québécois paient plus d'impôts combinés que leurs homologues des provinces comme l'Alberta ou l'Ontario — en échange d'un accès à des services publics plus étendus.
Où voit-on l'abattement dans notre calculateur ?
Dans notre calculateur de salaire net Québec, l'abattement est appliqué automatiquement dans le calcul de l'impôt fédéral. C'est pourquoi la section "Impôt fédéral" affiche un montant inférieur à ce qu'un non-Québécois au même salaire paierait.