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Calculateur FERR 2026

Calculez instantanément le montant minimum à retirer de votre FERR en 2026 selon votre âge et le solde de votre compte.

📉 Retrait Minimum FERR

Calculez le montant minimum obligatoire que vous devez retirer de votre FERR en 2026 selon votre âge.

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Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) : Explications et règles 2026

Si le REER est l'outil canadien par excellence pour accumuler de l'épargne à l'abri de l'impôt, le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est son successeur logique conçu pour la phase de décaissement. Le gouvernement vous a accordé des déductions fiscales pendant toute votre vie active ; avec le FERR, le gouvernement exige de commencer à récolter l'impôt sur ces sommes.

La conversion obligatoire à 71 ans

La loi de l'Agence du revenu du Canada (ARC) est stricte : vous ne pouvez plus détenir de REER après le 31 décembre de l'année où vous célébrez votre 71e anniversaire. Avant cette date fatidique, vous avez trois options :

  • Retirer tout l'argent (fortement déconseillé, car 100 % du montant s'ajoutera à vos revenus de l'année et l'impôt marginal sera colossal).
  • Acheter une rente viagère (qui vous paiera un montant fixe jusqu'à votre décès).
  • Convertir le REER en FERR (l'option choisie par la vaste majorité des retraités).

Contrairement au REER, vous ne pouvez pas cotiser à un FERR. Son seul but est de vous verser des revenus. La particularité du FERR est qu'il vous oblige à effectuer un retrait minimum annuel qui sera imposé comme un revenu régulier.

Comment le retrait minimum est-il calculé ?

Le pourcentage minimum obligatoire est fixé par l'ARC et augmente avec votre âge. Le montant exact à retirer pour l'année en cours est toujours calculé en multipliant le taux correspondant à votre âge par la valeur de votre portefeuille FERR au 1er janvier de la même année.

  • À 71 ans : Le taux minimum est de 5,28 %.
  • À 80 ans : Le taux grimpe à 6,82 %.
  • À 90 ans : Le taux atteint 11,92 %.
  • À 95 ans et plus : Le taux est plafonné au maximum de 20,00 % pour le reste de votre vie.
L'astuce du conjoint plus jeune : Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous avez le droit d'utiliser son âge plutôt que le vôtre pour déterminer le taux minimum obligatoire de votre FERR. Cela vous permet de réduire le retrait obligatoire imposé, laissant plus d'argent croître à l'abri de l'impôt dans le compte. Cette décision doit être prise au moment de l'ouverture du FERR.

Flexibilité et impôt à la source

Bien qu'un minimum soit imposé, il n'y a aucun maximum : vous pouvez vider votre FERR plus rapidement si vous avez besoin d'argent, au prix d'un impôt à payer plus élevé. Fait important : votre institution financière ne prélève aucune retenue d'impôt à la source sur le montant du retrait minimum obligatoire. Toutefois, si vous retirez plus que le minimum, des retenues fiscales de 10 % à 30 % s'appliqueront immédiatement sur l'excédent (plus l'impôt provincial). Soyez prévoyant au moment de faire vos impôts : le retrait minimum ajoutera à votre facture fiscale de fin d'année !

Questions fréquentes sur le FERR

Oui, il n'y a aucun maximum de retrait. Vous pouvez même vider votre FERR en un seul retrait si vous le souhaitez. Toutefois, tout retrait au-delà du minimum obligatoire sera assujetti à une retenue d'impôt à la source : 10 % pour les montants de 5 001 $ à 15 000 $, et 15 % au-delà de 15 000 $ au Québec (plus l'impôt provincial de 14 %). Le minimum obligatoire, lui, n'est soumis à aucune retenue à la source (mais reste imposable dans votre déclaration annuelle).

Oui, vous pouvez convertir votre REER en FERR à n'importe quel âge. Certains retraités précoces (55-65 ans) choisissent de convertir tôt pour obtenir un revenu régulier. L'avantage est que les retraits de FERR après 65 ans sont admissibles au fractionnement du revenu de pension avec votre conjoint, et au crédit pour revenu de pension fédéral de 2 000 $. La conversion est obligatoire au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans.

Les retraits du FERR sont inclus dans votre revenu net, ce qui peut avoir deux impacts négatifs : 1) Si votre revenu dépasse ~90 997 $, vous perdrez une partie de votre PSV via l'impôt de récupération. 2) Si vous recevez le SRG, chaque dollar de retrait FERR réduit votre SRG de 50 cents. C'est pourquoi il est souvent recommandé de décaisser son REER/FERR avant 65 ans (ou de maximiser les cotisations au CELI en amont) pour minimiser les retraits FERR obligatoires à la retraite.

Au décès, la valeur totale de votre FERR est incluse dans votre déclaration de revenus finale et imposée comme un revenu ordinaire — ce qui peut représenter une facture fiscale considérable. Il existe deux exceptions majeures : 1) Si votre conjoint est le bénéficiaire désigné, le FERR peut être transféré directement dans son REER ou FERR sans imposition immédiate. 2) Si un enfant ou petit-enfant financièrement à votre charge est bénéficiaire, un roulement partiel peut être possible. C'est pourquoi il est crucial de désigner votre conjoint comme bénéficiaire de votre FERR.